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実は、相続税がかかるのは全体の1割程度の家庭です。基礎控除の仕組みと、実家の相続で税額を大きく左右する小規模宅地等の特例、申告の要否をわかりやすく解説します。
この記事の信頼性について
じまいナビ編集部が、法務省・国税庁・国土交通省など公的機関の公表情報と、業界の公表データをもとに作成しています。専門家監修は順次導入予定です。費用や制度の適用は地域・時期・個別条件で変わるため、実際に進める際は必ず公式窓口や複数社の見積もりでご確認ください。
じまいナビ編集部が、法務省・国税庁・国土交通省など公的機関の公表情報と、業界の公表データをもとに作成しています。専門家監修は順次導入予定です。費用や制度の適用は地域・時期・個別条件で変わるため、実際に進める際は必ず公式窓口や複数社の見積もりでご確認ください。
まず基礎控除｜多くの家庭はここで非課税
相続税の基礎控除は「3,000万円＋600万円×法定相続人の数」。たとえば相続人が3人なら4,800万円です。実家・預貯金など遺産の総額（債務等を差し引いた後）がこの範囲に収まれば、相続税はかからず申告も不要です。
実家の評価額はどう決まる？
- 土地｜路線価方式（路線価×面積×補正）または倍率方式で評価。実勢価格の8割程度になることが多い
- 建物｜固定資産税評価額で評価（古い建物は低額になることが多い）
- 評価額の目安は固定資産税の納税通知書と相場の調べ方で確認できます
小規模宅地等の特例｜実家の土地が最大8割減
被相続人の自宅の土地（330平方メートルまで）は、配偶者が相続する場合や、同居していた親族が相続して住み続ける場合などに、評価額を80％減額できます。別居の子でも、持ち家がないなどの要件（いわゆる家なき子特例）を満たせば適用できる場合があります。この特例を使う場合は、税額がゼロでも申告が必要な点に注意してください。
申告と納税の期限
- 期限｜相続の開始を知った日の翌日から10か月以内
- 基礎控除を超えそうなら早めに税理士へ（特例適用の判断・評価で税額が大きく変わる）
- 納税資金が足りない場合、実家の売却で充てるなら売却期間も逆算が必要
- 相続税を納めた場合、3年10か月以内の売却で取得費加算の特例が使える
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参考（公的情報・出典）
本記事は一般的な情報提供を目的としており、個別の税務・法務・売買の判断を行うものではありません。制度・費用は変更される場合があります。最新情報は各公式サイトでご確認のうえ、具体的な判断は専門家にご相談ください。
じまいナビ編集部
実家と、これから。家族に合った選択を、ひとつずつ。
今すぐ決めなくても、大丈夫。あとで家族と話すときに、この記事を。